什么是基金净资产 什么是基金净资产率
什么是基金净资产什么是基金净资产率
基金净资产，顾名思义，是指基金的所有者权益或者权益资本。它是基金资产总额减去负债以后的净额，由两部分组成：一是企业开办当初投入的资本，包括溢价部分；二是企业在经营之中创造的，包括资本公积、盈余公积、未分配利润等，也包括接受捐赠的资产。
净资产的定义
.净资产（Netasset），是指基金所有者权益或者权益资本。它是基金资产总额减去负债以后的净额，反映了基金的真实价值。
净资产的组成
.净资产的组成包括两部分：一是企业开办当初投入的资本，包括溢价部分；二是企业在经营之中创造的，包括资本公积、盈余公积、未分配利润等，也包括接受捐赠的资产。
基金净资产率
基金净资产率，是衡量基金财务状况的重要指标，它反映了基金净资产在总资产中所占的比例。
基金净资产率的计算
.基金净资产率的计算公式为：净资产率=净资产/总资产。净资产率的数值越高，说明基金的财务状况越好，风险相对较低。
净资产收益率
净资产收益率（ROE），是衡量基金盈利能力的重要指标，它反映了基金净利润与净资产的比例。
净资产收益率的计算
.净资产收益率的计算公式为：净资产收益率=净利润/净资产。净资产收益率的数值越高，说明基金的盈利能力越强。
基金净值的两种形式
基金净值分为基金单位净值与基金累积净值。
基金单位净值
.基金单位净值是基金当前总净资产除以基金总份额的数值，反映了基金每份份额的价值。
基金累积净值
.基金累积净值是不考虑派息分红的计算结果，反映了基金自成立以来的总收益。
基金净资产率的意义
基金净资产率是衡量基金财务状况的重要指标，投资者可以通过它来判断基金的风险和收益水平。
选择基金的标准
投资者要结合基金管理人的综合实力以及相关基中基产品的投资目标、风格理念、风险特征等，根据个人情况和需求，做出适合自己的选择。
关联交易事项的说明
.基金持有473300股托管人公司中国银行的A股普通股，成本总额为人民币1608066.37元，占基金净资产的比率为2.07。这些关联交易事项的说明有助于投资者了解基金的投资结构和风险分布。