现金流量流入流出比怎么算

现金流量流入流出比怎么算？

现金流量流入流出比是指将各个关于现金流入的项目除以现金流入总额和将各个关于现金流出的项目除以现金流出总额，用于分析现金流量的结构和比例。通过计算现金流入和现金流出的比值，可以了解企业现金流量的来源和去向，进而对公司的财务状况和营运能力进行评估。

1. 现金流量计算公式

现金流量的计算公式主要有两种：

净现金流量NCF=营业收入-付现成本-所得税

净现金流量=净利润+折旧=(营业收入-相关现金流出-折旧)*(1-税率)+折旧

这两个公式是用来计算净现金流量的，其中净现金流量是指企业从经营活动中获得的现金流入减去从经营活动中支出的现金。

2. 现金流入流出比分析

现金流入流出比是指将现金流入总额除以现金流出总额，用于分析现金流量的结构和比例。根据公司的现金流量表，将各个关于现金流入和现金流出的项目的金额进行累加，然后计算出现金流入和现金流出的总额，再将二者相除得到现金流入流出比。

3. 经营现金流量比率

经营现金流量比率是一种反映企业短期偿债能力的财务指标，它可以衡量企业的经营活动所产生的现金流量与流动负债的比例。根据负债的构成，经营现金流量比率可以分为以下三种：

经营现金流量比率=净经营现金流量÷流动负债

经营现金流量比率=净经营现金流量÷长期负债

经营现金流量比率=经营现金流量净额÷负债总额

4. 现金流量比率

现金流量比率是用来衡量企业的短期偿债能力的一个重要指标，它反映了企业在一定期间内从经营活动中所获得的现金流入与债务偿还的情况。现金流量比率的计算公式为：

现金流量比率=经营活动现金流量净额÷当期债务偿还额

5. 现金支付能力分析

现金支付能力分析主要以分析企业实现的自由现金流和累计自由现金流指标为主。自由现金流是指企业在经营活动中实现的净现金流量，它可以反映企业的现金支付能力。根据现金支付能力的分析结果，可以对企业的偿债能力进行评估。

6. 经营活动现金流入流出比

经营活动现金流入主要是指销售产品或收取货款，而经营活动现金流出主要是指支付货款。通过比较流入和流出的情况，如果流入大于流出，说明企业经营是正常的，有足够的现金流入来支持经营活动。

现金流量流入流出比是用来分析企业现金流量结构和比例的指标，通过计算现金流入和现金流出的比值，可以了解企业现金流量的来源和去向，进而对企业的财务状况和营运能力进行评估。在计算过程中，可以使用现金流量计算公式、经营现金流量比率、现金流量比率等指标来进行分析。同时，还可以通过比较经营活动现金流入和现金流出的情况来评估企业的经营状况和现金支付能力。