基金估值的基本原则是什么 基金估值的基本原理

基金估值的基本原则是什么 基金估值的基本原理

1. 任何上市流通的有价证券的估值

2022年01月25日15:47

据《证券投资基金会计核算办法》规定，任何上市流通的有价证券，应以其估值日在证券交易所挂牌的市价（平均价或收盘价）进行估值。如果在估值日无交易，则应以最近交易日的市价进行估值。

2. 未上市股票的估值

2021年9月10日

基金资产估值是通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定原则和方法进行估算，以确定基金资产的公允价值。股权投资基金运作过程中可能产生费用，包括管理费、托管费、第三方服务费用等。

3. 基金资产估值原则

2021年11月3日

基金资产估值是通过对基金拥有的全部资产和负债按一定原则和方法进行估算，以确定基金资产的公允价值。基金资产总值是基金全部资产的总和，而基金资产净值等于基金资产减去基金负债。

4. 投资品种的公允价值

2017年1月6日

对存在活跃市场的投资品种，应当以市价确定公允价值。如果在估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，则应采用最近交易日的市价确定公允价值。

5. 基金估值的基本原理

2020年11月16日

资产的价格运动驱动力、折现、折现率和安全边际是基金估值的基本原理之一。要解决好估值问题，需要综合考虑这四个部分，并进行详细的分析和讨论。

6. 估值原则

2023年05月17日

基金的估值应遵循《企业会计准则》、中国证监会相关规定和基金合同约定的原则，并对基金持有的投资品种严格进行估值。对于存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价，应以市价确定公允价值。

7. 估值复核

2022年08月24日

月末、年中和年末的估值复核与基金会计账目的核对应同时进行，以确保基金估值的准确性和合理性。