当日市场汇率和当日即期汇率 当日汇率是即期汇率吗

当日市场汇率和当日即期汇率 当日汇率是即期汇率吗

1.1、即期汇率

即期汇率是进行交易的即时汇率，是指某货币目前在现货市场上进行交易的价格。即期汇率的近似汇率是按照系统合理的方法确定的，与交易发生日即期汇率相近。

1.2、现行汇率

现行汇率是银行直接兑换的汇率，采用的时点不同于即期汇率。现行汇率与交易发生的当日即期汇率是近似的，但是有所差异。

2.1、市场汇率

市场汇率是指外汇管制较松的国家自由外汇市场上进行外汇交易的汇率。在外汇市场上由外汇供求决定。

2.2、即期汇率

即期汇率通常是中国人民银行公布的当日人民币外汇牌价的中间价。即期汇率是市场公开价，与买入汇率有所不同。

3.1、企业使用即期汇率进行折算

企业通常应当采用即期汇率进行折算，即中国人民银行公布的当日人民币汇率的中间价。但在货币兑换交易或涉及货币兑货的交易时，仅用中间价可能无法反映货币买卖。

3.2、变更当期期初的市场汇率

企业记账本位币变更时，比较财务报表必须按可比当日的即期汇率折算所有资产负债表和利润表。

4.1、人民币即期汇率

人民币即期汇率围绕中间价波动，授权中国外汇交易中心公布。差距不大，一般在一定区间内波动。

4.2、即期汇率的定义

即期汇率是交易双方达成外汇买卖协议并在两个工作日内办理交割的汇率，即为现时外汇市场的汇率水平。

5.1、记账汇率

企业在外币业务进行记账时，应当采用当日市场汇率或当期期初市场汇率进行折算，用以反映外币金额在记账本位币下的价值。

5.2、人民币汇率管理

人民币汇率是有管理的，银行间外汇交易市场存在一定波动范围。汇率不是固定的，而是存在一定幅度的浮动。

通过以上内容可以看出，当日市场汇率和当日即期汇率虽然有联系，但并非完全相同。企业在进行汇率折算时应当注意选择合适的汇率以反映真实的财务情况。